Cómo declarar la venta de acciones en la declaración de la renta

Podría hacer un artículo más extenso de cuando estás obligado o no a realizar la declaración de la renta.

En este quería solo comentar como proceder a meter los datos oportunos en el programa de Hacienda, para así declarar la compra y venta de acciones u otros activos.

Pero antes recordaros por encima cuando estas obligado a presentar la declaración en caso de que solo te dediques a la compra y venta de acciones.

Eso lo consideraremos rendimientos íntegros del capital mobiliario y gananciancias patrimoniales.

Por ello nos vamos al Artículo 96 de la ley del IRPF que nos comenta cuando el contribuyente está obligado a declarar.

En el apartado 2.b) Rendimientos íntegros del capital mobiliario (dividendos de acciones, intereses de cuentas, de depósitos o de valores de renta fija, etc.) y ganancias patrimoniales (ganancias derivadas de reembolsos de participaciones en Fondos de Inversión, premios por la participación en concursos o juegos, etc.), sometidos a retención o ingreso a cuenta, con el límite conjunto de 1.600 euros anuales.

Y por otro lado, al final de este apartado se nos comenta:

En ningún caso estarán obligados a declarar (salvo a efectos de lo previsto en el apartado siguiente) los contribuyentes que obtengan exclusivamente rendimientos íntegros del trabajo, del capital o de actividades económicas, así como ganancias patrimoniales, con el límite conjunto de 1.000 euros anuales y pérdidas patrimoniales de cuantía inferior a 500 euros.

Así que hablando más claro, las situaciones serían:

A) Si solo ingresas dinero de bolsa máximo 1600€ al año son lo que no declararías.

B) Si tienes pérdidas mayores de 500€ en un ejercicio, estás obligado a declararlas. (Y te conviene porque la podrás compensar en los próximos 4 años)

C) Si trabajar eventualmente y a su vez tienes algunos rendimientos en bolsa… Si superas los 1000€ al año estás obligado (Es decir… has trabajado algunos fines de semana y has ingresado por trabajo 1800€ y has obtenido 5€ de dividendos, estarías obligado a presentar la declaración)

Y bueno, os recuerdo que la obligación de presentar la declaración, es independiente, a que te salga “A pagar”.

Dicho todo esto… Vamos al lío.

¿Cómo introducimos los datos en el programa de Hacienda?

Una vez hemos sacado nuestras claves y entramos a nuestro borrador.

Seguramente no tendrás cargado ningún dato sobre tus compras y ventas si usas un bróker con sede fuera de España.

Como es mi caso. (Por el momento opero con Degiro)

Entonces, nos vamos al numero de páginas y ponemos en el panel, página 16.

Una vez, cliqueamos en aceptar, llegaremos a la página de Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales.

Y en su parte superior, nos encontraremos con esto:

En este momento, hay dos formas de realizar la declaración.

Pero yo os voy a explicar, la forma que yo uso y que creo más cómoda y simple, que es usando el programa de Cartera de Valores que ha implementado nuevo Hacienda, en los últimos años.

Clikamos la casilla y nos damos de alta en dicho programa.

Una vez aceptamos esta ventana emergente, se nos desbloquea el acceso y nos queda esta situación:

En este momento, es cuando podemos entrar en el programa de Cartera de Valores y comenzar a meter datos.

La primera ventana que verás al entrar será tal que así:

Te salen todas las operaciones que habías metido en los últimos ejercicios y puedes comprobarlas y modificarlas.

Todos los datos que vas mentiendo aquí, luego se cargan a la declaración de la renta.

Por lo que a la hora de meter datos, es mucho más cómodo por la facilidad de la plataforma.

Pero es cierto, que si haces muchas operaciones, como me ocurrió a mí en 2020, es un verdadero “coñazo” y puede que haya algún método más simple, pero las veces que llamé a Hacienda para preguntar, no me dieron ninguna solución decente y lo poco que consulté en Twitter tampoco me dieron solución.

Por ello, seguiré comentando de la forma que la he realizado en los ejercicios 2019 y 2020.

Asi que voy a ir paso por paso para introducir un valor.

1º Clicamos en “Nuevo Valor”

En la columna izquierda de la imagen anterior, se puede observar como en el apartado de “Valores” aparece una pestaña con un +Nuevo Valor.

Eso sería lo primero que debemos de hacer, cuando comenzamos a introducir datos.

Y nos aparecerá esto:

En este apartado lo que debéis de colocar es el ISIN (que es como el DNI de las acciones y este tiende a aparecer dentro de la página del activo, al menos en mi bróker y sino se puede buscar en webs como Morningstar)

En el siguiente hueco, que pone “Descripción” yo siempre pongo el nombre entero de la compañía, en este caso, la que he cogido para el ejemplo es SOUTHWEST AIRLINES

Y en el apartado de Origen, iría vuestro DNI.

Una vez, rellenados los datos que he comentado, le damos al botón de “Guardar” y la pantalla que aparecerá será esta que muestro en la imagen.

Desde aquí, deberemos de pulsar en “+ Nueva agrupación”

En este apartado, debemos de indicar en que porcentaje somos titulares del activo que indicaremos las operaciones de compra y venta.

En este caso, al invertir siempre a título individual. Siempre indico, lo que podéis observar en la imagen.

En Descripción: PROPIEDAD 100

Y en el porcentaje de Propiedad: 100, y guardo los datos.

Una vez guardados todos los datos, se nos habilita el botón de “Nueva operación” el cual debemos de clicar para comenzar a introducir todos los datos.

2º INTRODUCIMOS LAS OPERACIONES

Llegamos a una pestaña donde nos aparece “Operación Nueva”

Lo primero, que debemos de selecionar es el tipo de operación que vamos a realizar.

Y como para vender tenemos que comprar, la primera que indicaremos será una AD o Adquisición.

Tras indicar la fecha en la que compramos las acciónes debemos de introducir en la tercera casilla, la clave de mercado.

Ahí debemos de indicar, si la compra que estamos registrando, las acciones son del mercado español, europeo o fuera de europa.

Como en el caso del ejemplo, son de Estados Unidos, marcaríamos el número 3.

En la segunda fila, nos encontramos con el número de títulos que hemos adquirido.

Luego, en el apartado de importe, debemos poner la cantidad que hemos desembolsado en euros, indiferentemente que la compra haya sido en la divisa del origen, es decir, en este caso en dolares.

Esta cantidad como podeís observar si multiplicáis el número de títulos, con el valor nominal unitario, es más elevada. Porque en el importe, sumamos las comisiones que el bróker nos haya cobrado por la adquisición de estos títulos.

Mientras en el apartado de gastos, no indicamos nada, porque es para otros gastos de gestión diferentes.

Si estamos conforme con todos los datos introducidos, le damos a guardar. Y la operación se registrará y quedará guardada de una forma similar a la que muestro en la imagen.

3º INTRODUCIMOS UNA OPERACIÓN DE VENTA

Y… ¿Si vendemos las acciones?

Entonces haremos el mismo proceso que antes, primero pulsaremos “+ Nueva operación” y seguidamente en el primer apartado, selecciónaremos la casilla de “Transmisión”

Introducimos la fecha y la clave de mercado igual que en la operación de adquicisión.

Pero esta vez, se nos habilita una nueva casilla que se denomina “Clave de origen” donde indicaremos el motivo de la venta o enajenación de dicho activo. En nuestro caso, será el número 1, “Operaciones a título oneroso”.

Al igual que antes, indicamos de nuevo título, importe y nominal unitario.

Solo advertiros, que esta vez, en el importe descontamos las comisiones, ya que debemos de poner la cuantía neta que recibimos.

Mientras que en el nominal unitario, indicamos el precio al que vendimos las acciones.

Así quedaría el apartado de un activo concreto, como puede ser esta acción que he usado de ejemplo cuando hemos realizado varias adquicisiónes y varias transmisiones.

4º OPERACIÓN ERRÓNEA

¿Qué ocurre si me equivoco metiendo algún dato?

Normalmente, si el dato es numérico en importe, no saltarán las alertas del programa porque no saben a que precio compraste o vendiste. Pero, si estas vendiendo más de lo que tenías comprado, entonces te registrará la operación con un fallo y no te dejará que luego vuelques la base de datos que estas creando en el borrador.

Tendrás que abrir de nuevo la operación, editarla y volverla a guardar. Para que el programa te deje continuar.

5º ACCIONES ESPAÑOLAS

Esta imagen, sé que es innecesaria, pero ya que estoy con las manos en la masa pues comento la obviedad.

Pero, si la acción que tenemos en cartera, es española y no la hemos adquirido a través de un bróker con sede en España, seguramente los datos no estén volcados en el sistema por tanto, tendrán que meterse también de forma manual.

Seguiriamos el mismo proceso que con el ejemplo que os he comentado en el artículo y solo cambiariamos en “Clave de mercado” que señalamos el número 1.

Espero que os haya servido de ayuda las capturas de pantalla que tomé de mi última declaración de la renta y que me haya explicado con la suficiente claridad.

No obstante, ya sabéis que podéis encontrarme tanto por aquí como por Twitter para resolver cualquiera de vuestras dudas, siempre que estén a mi alcance y sepa algo al respecto.

Muchas gracias por vuestro tiempo y hasta el próximo artículo.

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